Как подать налоговую декларацию в Elster: пошаговое руководство
Подача налоговой декларации — не самое тривиальное занятие для иммигрантов. Но иногда необходимое, а чаще — полезное за счёт возможности вернуть переплаченные налоги.
По статистике, 9 из 10 жителей ФРГ путём подачи отчёта о доходах и расходах удаётся в среднем возвращать 1095€/год.
Прогресс не стоит на месте, и сегодня заполнение и подача декларации в Германии стала гораздо проще. Если раньше были нужно было писать на бумаге вручную, покупать и устанавливать программы на ПК или бежать за помощью в ферайны, сейчас достаточно открыть государственный сервис Elster и пройти все этапы. Это полностью бесплатно, без посредников — данные напрямую попадают в налоговую службу.
Для подающих отчёт впервые или в сложных запутанных ситуациях лучше обращаться за помощью к консультанту. Стоимость услуг начинается от 180€ за декларацию — точная сумма рассчитывается в зависимости от дохода и денег, которые удаётся вернуть.
Регистрация в Elster
Перейдите по ссылке и зарегистрируйтесь на elster.de.
Система предлагает несколько способов регистрации. Наиболее удобный и относительно безопасный — с помощью электронного сертификата, который хранится на компьютере или флешке отдельным файлом.
Также каждому новому пользователю заводятся персональные логин и пароль.
Обычно для семьи, проживающей вместе, создаётся «семейный» аккаунт и один сертификат на двоих взрослых. Для этого основной заявитель — владелец аккаунта — вписывает к себе супруга с его номером ИНН. Налоговая проверит все данные через сервис контроля прописки граждан.
Процесс регистрации в Elster многоэтапный и растягивается на несколько дней, обычно уходит максимум неделя.
Для этого найдите и введите свой налоговый идентификационный номер Identifikationsnummer или Tax-ID. Он должен прийти на почту по адресу первой прописки в Германии — по этому номеру работодатель перечисляет налоги с заработной платы.
Не стоит путать с Steuernummer. Это ещё один налоговый номер, но относится он именно к подаче налоговой декларации. Если Tax-ID всегда будет одинаковый, Steuernummer зависит от места проживания и может меняться, так как крепится он к конкретному налоговому органу в определённом городе. Steuernummer будет выдан после подачи первой налоговой декларации.
На первом этапе попросят отправить свои данные, email. В ответ будет выслано два кода активации:
- по email,
- обычной «бумажной» почтой.
Как только получите оба кода, введите их по ссылке в электронной почте. При успешном вводе личный кабинет активируется. С этого момента можно будет входить в ЛК с помощью файла-сертификата и пароля.
![Этап регистрации в сервисе «Эльстер». Скриншот регистрации в Elster для подачи налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_374_x_center/elster-registration.jpg)
Вход в Elster с помощью файла-сертификата и пароля.
Заполнение новой декларации
Для подачи декларации нужно зайти в личном кабинете в раздел Mein Elster — Meine Profile и заполнить данные. Основные — это:
- ФИО,
- адрес,
- налоговый номер.
Рекомендуем внести информацию для всех членов семьи, чтобы не заполнять их каждый раз — тогда они будут подставляться автоматически.
В разделе Mein Elster — Meine Formulare хранятся:
- Отправленные запросы и декларации. Через год можно скопировать предыдущий отчёт, внести правки и отправить в налоговую заново.
- Черновики.
Чтобы создать новую декларацию, нужно нажать кнопку «Neue Formulare starten».
![Что нужно нажать, чтобы создать новый формуляр. Скриншот создания новой налоговой декларации в Elster.](/upload/docs/image2/650_333_x_center/elster-new-formulare.jpg)
Создание новой декларации в «Эльстер».
Откроется список запросов и деклараций, которые можно отправить в налоговую.
После выбора создаётся черновик, который предстоит заполнить.
Не переживайте, что нечаянно отправите не до конца заполненный бланк. Система несколько раз запросит подтверждение отправки и проведёт предварительную проверку. До этого форма так и будет висеть в черновиках — правьте, удаляйте и вносите данные, сколько угодно.
Какой вид декларации выбрать
Сервис позволяет отправить декларации на все случаи жизни. Для примера возьмём две стандартные ситуации:
- семья с обоими работающими супругами на немецкую организацию
или
- один член семьи работает на немецкую организацию, а супруг не работает и занимается домохозяйством.
Для отчёта о доходах наёмных работников заполняется декларация типа Einkommensteuererklärung unbeschränkte Steuerpflicht (ESt 1 A).
Для самозанятых, свободных работников или параллельно получающих доход от своего дела, например, могут понадобится дополнительные формуляры. Если у Вас нестандартная ситуация, обратитесь к налоговому консультанту.
Структура декларации в Elster
Слева находится список разделов — в нём есть дерево заполненных и незаполненных блоков.
Заполненные помечаются слева, если хоть что-то туда введено. Если введённые данные корректны — слева появляется символ белой галочки в зелёном кружочке, в противном случае — красный крестик.
Внутри блоков пункты пронумерованы. Справа от каждого поля есть значок вопроса, при нажатии на него открывается справка. Конечно, все пояснения на немецком. Но встроенный в браузер онлайн-переводчик позволяет понять в общих чертах, о чём речь.
Какие блоки добавлять
Выбираются блоки, которые необходимы в конкретном случае. Например, инвалиду, родителю, владельцу недвижимости, работающему на иностранную компанию.
Чтобы добавить блок, нужно нажать «Anlagen hinzufügen / entfernen» в левом нижнем углу.
Откроется список разделов, которые можно добавить в декларацию.
![Как выбирать, что добавить в новый формуляр. Скриншот из Elster с разделами для налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_478_x_center/elster-anlagenauswahl.jpg)
Основные блоки декларации для работающих по найму в Германии людей без детей.
Если в семье есть ребёнок, нужно поставить галочку напротив Anlage Kind — тогда откроется блок, где надо будет указать расходы на детей.
Людям, которые получали выплаты из-за границы за расчётный календарный год, придётся добавить к декларации блок Anlage WA-ESt, где указать иностранный доход.
Данные о налогоплательщиках — Hauptvordruck
Раздел Hauptvordruck содержит информацию о подающих декларацию:
1. Steuerpflichtige Person — данные основного заявителя.
2. Nur bei Zusammenveranlagung: Ehefrau oder Person B — информация о супруге/партнёре.
3. Nur bei Ehegatten / Lebenspartnern: Veranlagungsart указывается тип декларации (совместная или нет).
4. Bankverbindung — банковские реквизиты. Эти данные указывать не обязательно. Они будут иметь значение только, если начислят возврат налога — налоговая произведёт перевод суммы на указанный здесь номер счета.
![Как добавить информацию о заявителе и супруге. Скриншот из Elster с данными о налогоплательщиках в разделе Hauptvordruck.](/upload/docs/image2/650_293_x_center/elster-hauptvordruck.jpg)
Процесс добавления данных о заявителе и банковских реквизитах.
Если развернуть списки раздела вниз, появятся другие многочисленные подблоки — они применимы для определённых ситуаций.
Например, в 6 блоке Hauptvordruck — Sonstige Angaben und Anträge — Einkommensersatzleistungen вводятся пособия и выплаты, не облагаемые налогом, но учитывающиеся при расчёте налоговой ставки (Progressionsvorbehalt).
Это:
- Arbeitslosengeld — пособие по безработице.
- Elterngeld — родительское пособие.
- Insolvenzgeld — выплаты при банкротстве фирмы.
Полный список необлагаемых, но учитываемых доходов можно посмотреть в справке.
![Подсказки о доходах при добавлении блоков в формуляр. Скриншот из Elster с блоками, которые можно добавлять в налоговую декларацию.](/upload/docs/image2/650_292_x_center/elster-spravka.jpg)
Информацию о не облагаемых налогом доходах можно посмотреть в справке.
Данные о доходах и расходах, связанных с профессиональной деятельностью — Anlage N
Anlage N заполняется теми, кто работает по найму — бланк состоит из двух основных разделов:
- Angaben zum Arbeitslohn (доходы) — данные о всех категориях доходов, связанных с деятельностью. Сюда входит зарплата на основной работе, прибыль от подработки, включая оплату труда от иностранных компаний.
- Werbungskosten (расходы) — все затраты, связанные с выполнением рабочих обязанностей. Например, дорога до офиса, Home Office, покупка рабочего компьютера.
Прочие частные расходы (на страхование, помощь нуждающимся родственникам, дополнительные медицинские услуги, обучение, уход за инвалидом в семье и т.п) учитываются в отдельных блоках.
Налоговая ставка рассчитывается исходя из прибыли от работы: доходы минус расходы на работу за год.
На все указанные в этом блоке расходы нужно сохранять чеки, которые могут потребовать предоставить. Если попросят показать, а чека не окажется, то сумму без чека не учтут.
Но если сотруднику налоговой покажется, что заявитель часто пытается списывать какие-то расходы, не предоставляя чеки по запросу, может поставить метку «ненадёжности».
Когда здесь указываются крупные расходы, а потом обнаруживается, что их не было, могут возбудить уголовное дело об уклонении от уплаты налогов.
Доходы на работе
В блок Angaben zum Arbeitslohn вводится заработная плата из годовой справки о доходе Lohnsteuerbescheinigung за год (аналог 2 НДФЛ):
- Bruttoarbeitslohn — брутто зарплата (поле 3 из годовой платёжной ведомости).
- Lohnsteuer — уплаченный налог (поле 4).
- Solidaritätszuschlag — надбавка на солидарность (поле 5).
![Поля из ежегодной зарплатной ведомости для заполнения декларации. Скриншот годовой справки о доходах и налогах Lohnsteuerbescheinigung.](/upload/docs/image2/650_349_x_center/elster-lohnsteuerbescheinigung.jpg)
Справка о доходе Lohnsteuerbescheinigung с нужными полями.
Данные о зарплате можно скачать, запросив у работодателя. Но чтобы скачать листок с информацией о ЗП супруга, нужно, чтобы он подтвердил право на это.
Расходы на работу — Werbungskosten
В разделе Werbungskosten — ohne Beträge laut den Zeilen 81 bis 84 — указываются все рабочие расходы:
8. Entfernungspauschale — дорога на работу (в километрах или билетами на общественный транспорт).
10. Aufwendungen für Arbeitsmittel (soweit nicht steuerfrei ersetzt) — приобретённые за собственные средства вещи и приспособления для работы (например, компьютер, рабочая одежда).
11. Häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet — расходы на домашний офис (списание аренды жилья, где есть отдельный рабочий кабинет (пропорционально проценту площади комнаты и стоимости аренды).
12. Tagespauschale (bei beruflicher Tätigkeit im Home Office) — количество дней, когда работали из дома. Это налоговый вычет для тех, у кого нет отдельной комнаты для работы или кто не хочет рассчитывать расходы на неё.
13. Fortbildungskosten — расходы на дополнительное обучение по профессии.
Если не знаете, куда именно отнести расход, можно просто написать его в раздел 14 — Weitere Werbungskosten — Sonstiges (z. B. Bewerbungskosten, Kontoführungsgebühren).
Например:
- Beglaubigte Übersetzung (2 Diplome) — присяжный перевод двух дипломов.
- Gebuhr Berufsbezeichnung Ingenieur — взнос в палату инженеров для признания диплома.
Если расходы окажутся ниже 1230 евро, смысла заполнять нет — эта сумма вычитается из доходов работника автоматически (ежегодно размер корректируется).
Для работников в Home Office, если это единственное место работы, можно списать максимум 1260 евро без вопросов.
Но если для выполнения рабочих дел есть отдельная комната (кабинет без спальных мест), можно списать в процентном соотношении арендную плату за это «бюро» — вместе с отоплением, интернетом и прочими платежами.
![Где в декларации учитывать период home-office. Скриншот из Elster для учёта расходов на работу из дома с кабинетом.](/upload/docs/image2/650_304_x_center/elster-homeoffice.jpg)
Пример расчета списания рабочих расходов при наличии домашнего кабинета.
Для этого заполняется раздел 11 — Häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen.
![Как рассчитываются расходы на кабинет при работе из дома. План квартиры с рабочим кабинетом для учёта расходов в налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_374_x_center/elster-homeoffice-plan.jpg)
Пояснение и план квартиры для примера с home-office.
Взносы на социальное страхование — Anlage Vorsorgeaufwand
1. Beiträge zur Altersvorsorge — сумма уплаченных взносов на пенсию (поле 22 и 23 из годовой платёжной ведомости).
2. Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung — сумма уплаченных взносов на медстраховку (поле 25 и 26).
3. Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung — расходы на частные медицинские страховки (например, зубную).
7. Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen — Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nummer 27 der Lohnsteuerbescheinigung — взносы на страхование от потери работы (поле 27 из ведомости).
Другие страховки для «превентивных мер», например, Haftpflichtversicherung (гражданской ответственности), Kfz (автострахование), Unfallversicherung (от несчастного случая), указываются в Anlage Vorsorgeaufwand — 7 — Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen (поле 46).
Особые обременения — Anlage Außergewöhnliche Belastungen
Наиболее распространенная категория особых обременений – медицинские расходы, не покрытые страховкой. Здесь указываются:
- операция по коррекции зрения,
- имплантация зубов,
- путь до врачей и обратно,
- доплаты за физиотерапию.
В шапке списка расходов указываются:
- Art der Aufwendungen — за что списывать налог.
- Höhe der Aufwendungen — стоимость процедуры.
- Erhaltene und / oder zu erwartende Versicherungsleistungen, Beihilfen, Unterstützungen usw. — сколько заплатила страховка.
![Пример учёта особых обременений. Скриншот из Elster с разделом Belastungen — медицинских расходов, не покрываемых страховкой.](/upload/docs/image2/650_533_x_center/elster-aufwendungen.jpg)
Как учитываются медицинские расходы с указанием стоимости и суммы возмещения по страховкам.
Однако эти расходы учтут только, если их размер превышает определённый порог — zumutbare Belastung, примерно 5% годового дохода. Поэтому мелкие траты (пластырь, аспирин) указывать не имеет смысла.
Расходы на работы по дому — Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen
Сюда вписывают затраты на такие услуги, как:
- уборка дома,
- ремонт,
- уход за садом и газоном.
Чаще снимающие квартиру заполняют блок 2. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse / Dienstleistungen. Сюда вписывается сумма услуг по обслуживанию дома в Nebenkostenabrechnung из перерасчёта, который прислал арендатор.
![Как учитываются траты на услуги по дому. Скриншот из Elster с разделом Haushaltsnahe — расходами на работу по дому.](/upload/docs/image2/650_461_x_center/elster-haushaltsnahe.jpg)
Пример учёта расходов на услуги мастера.
Нельзя списать плату за газ, воду и прочие коммунальные платежи по счётчикам — только услуги людей, которые обслуживали дом. Например, косили газон, ремонтировали гараж, подрезали кусты в саду и т.д.
Условия списания: должны быть счета на услуги без материала, и безналичная оплата.
Расходы на детей — Anlage Kind
Учёт трат на детей в налоговой декларации откроется, если он отмечен на странице Anlagenauswahl (список разделов декларации).
Учитываются расходы на:
- детский сад,
- услуги нянь,
- продлёнку в школе,
- частную школу.
Также есть возможность списать оплату определённых страховок, обучения за рубежом или вне дома на Аусбильдунг.
Оплата развивающих занятий и обучающих курсов для детей в расчёте не учитывается.
Расходы на присмотр за детьми учитываются и уменьшают налогооблагаемую базу, независимо от того, работают родители или нет, и возраста ребёнка.
Желательно указать налоговый идентификационный номер ребёнка. Также как и для взрослых, он выдается после регистрации по месту жительства в Германии.
Указываются имя и фамилия, дата рождения, а также где ребёнок жил в текущем году . Запрашивается степень родства — кем является заявитель ребёнку.
Здесь же указывается сумма Kindergeld (плюс «Киндербонус»), полученная за год.
Управление декларацией: отправка в налоговую
При работе с декларацией сверху для управления доступны кнопки:
- Eingeben — здесь отражаются основная структура и данные бланка.
- Prüfen — сервис предварительной проверки результата после подачи, который покажет, сколько вернут денег или надо будет доплатить. Здесь же подсвечиваются ошибки и незаполненные данные. Отправить декларацию можно только после проверки на вкладке Prüfen.
- Versenden — непосредственно отправка декларации в налоговую. Вкладка станет доступна после прохождения Prüfen.
![Меню управления налоговой декларацией. Скриншот из Elster — меню управления.](/upload/docs/image2/650_367_x_center/elster-eingeben.jpg)
Панель управления декларацией — вкладка Eingeben с основной структурой.
Speichern und Formular verlassen — кнопка управления формуляром для сохранения. При нажатии открывается меню:
1 - Ohne Speichern verlassen — выйти без сохранения,
2 - Zurück zum Formular — обратно на формуляр,
3 - Speichern und Verlassen — сохранить и выйти
![Как проверить и отправить заполненный формуляр. Скриншот из Elster с вкладкой Prüfen для проверки и отправки в налоговую.](/upload/docs/image2/650_360_x_center/elster-prufen.jpg)
Вкладка Prüfen. На скриншоте указана сумма к возврату от налоговой. Если наоборот, должны что-то доплатить, сумма будет красной.
После отправки декларации в Elster ответ обычно приходит «бумажной» почтой. Могут попросить какие-то документы дополнительно или пришлют решение о возмещении/доплате.
Доступен выбор опции электронного вручения — тогда уведомление о принятом решении вместе со ссылкой на Elster для скачивания придёт на email.
Электронное решение считается врученным адресату через 3 дня после оповещения — с этого момента начинается отсчёт срока на обжалование. Скачивался ли файл, значения не имеет.
05-06-2024, Ольга Щетинина, Екатерина Щукина, Евгений Шевцов
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Андрей (07/09/2024)
если я работаю в Германии а жена с детьми в другой стране, ввожу адрес жены за границей и программа выкинула ошибку, просит немецкий адрес,что делать?
Дарья_tech (25/08/2024)
Раздельная подача - Дети
Доброго вечера, помогите разобраться. Мы с мужем подаем декларации раздельно и все льготы на детей и пособие Kindergeld договорились, что учитываю для себя я. В Декларации не могу найти пункт что "договорились", только "второй родитель не участвовал.. ребенок не был зарегистрирован.." и пр. Как же дать понять налоговой, что мы просто совместно решили, что все эти "бонусы" мы проводим через меня?
Заранее благодарю,
Дарья
Александр_USSR (17/08/2024)
Подача совместной (семейной) декларации через Elster.
Добрый день, подскажите пожалуйста имеет ли значение через чей акаунт Elster
подавать совместную налоговую декларацию.
Семья, муж работает по найму, жена самозанятый доход меньше 500 евро в месяц.
Для жены сделали акаунт в Elster чтобы зарегистрироваться, я там указан мужем.
У меня (мужа) акаунта в Elster нет.
Хотел бы попробовать подать самостоятельно совместную налоговую декларацию,
(до этого подавал с помощью налогового конусльтанта),
вот и думаю как лучше сделать.
1. создать свой акаунт в Elster и подать через него, я как "основной" заявитель.
2. использовать существующий акаунт жены и подавать через него.
3. если я подавл декларацию через акаунт жены, и со временем сделаю себе акаунт, я смогу также увидеть в своем акаунте нашу декларацию?
Спасибо.
Светлана (15/08/2024)
Добрый день. Можно ли полностью удалить elster, а затем снова скачать с новым benutzname und passwort?
Екатерина (21/07/2024)
Добрый день, мне не совсем понятно с Steuerpflichtige person A / Ehemann - здесь всегда должен стоять муж, даже если я единственная в семье работаю и декларацию тоже подаю я (жена)? То есть я вношу свои данные в разделе Ehefrau в любом случае? Или я могу себя указать в разделе Steuepflichtige Person, несмотря на то что я не мужчина? Что здесь важнее - фактическая точность или гендерная принадлежность все же?
Дмитрий (13/06/2024)
Добрый день,
Мне нужен совет. Итак... Я получил возврат налога за 2022 год по IV налоговому классу. Но у меня в 2022 году был I налоговый класс, потому что мой официальный развод был в 2014 году , я только месяц назад выслал в налоговую копию своего официального развода за 2014 год. Раньше этой информации не было в налоговой инспекции Германии. Но сейчас эта информация у них есть и я хотел бы получить по I налоговому классу возврат налогов. Раньше я не знал, что нужно менять налоговый класс и поэтому, в фирмах , где я работал стоит 4 налоговый класс. Возможно ли сейчас получить возврат налогов за 2022 по I налоговому классу? Если "да" , то что я должен сделать?
С уважением,
Дмитрий